碧水源:2016年年度审计报告

合进项纳税后净总值 -51,160,497.58 -116,246,115.03

归属于总公司专利的的停止的综合的有利

纳税后净总值 -51,160,497.58 -116,246,115.03

(1)自食恶果不克不及重行划分为利弊得失。

他的综合的有利

1。重行测算净效益测算表

倾向或净资产的互换

基准2的法度。合法权益,单位不装饰。

-21-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

能重分级进利弊得失的停止的综合的有利中享

一部分共用

(二)顺差一部分将重行分级为利弊得失。

综合的进项 -51,160,497.58 -116,246,115.03

1。基准装饰单位的股的法

后将重分级进利弊得失的停止的综合的有利中 380,

享一部分共用

2。买卖健康状况财源融资的有理价钱

等于互换利弊得失 -45,244,874.46 -116,626,284.29

三。成年人的装饰的重行分级

财源融资买卖健康状况利弊得失

4。现钞流动量套期保值利弊得失的有效性

一部分

5。外汇决算表打折扣使保持否定 -5,915,623.12

6。停止

归属于小半合伙的停止的综合的有利的

纳税后净总值

七、总有利总共 1,798,568,259.12 1,341,172,878.91

总公司专利的的综合的进项

总共 1,794,599,453.72 1,245,451,838.96

归属于小半合伙的总有利总共 3,968,805.40 95,721,039.95

八、每股进项:

(i)每股根本进项 0.60 0.48

(二)每股摊薄进项 0.59 0.48

类似时期的连队合,合前的合后的净赚为:元,合后旁边的通用的净赚为:元。

法定代理人:温建平 主管会计人员任务的主管人:何维平 会计人员机构

责备他人:王淑琴

4、总公司得益表

单位:元

一件商品 这一时期的发作 先于发作

一、营业有利 3,348,557,153.63 3,513,845,912.77

减:营业本钱 2,044,796,987.62 2,060,519,309.16

税收收入和附加税 15,306,182.65 27,530,432.85

销货费 49,924,324.79 28,701,925.90

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

普通费 232,388,025.98 175,488,242.42

财务费 64,386,603.76 36,961,280.45

资产减值损耗 3,513,048.50 95,188,299.99

加:公允等于进项互换

数字填写

装饰酬谢(遗失)

列) 251,541,344.38 210,841,606.28

就中:合资与合资

宣称装饰酬谢率

二、营业得益(遗失以数字填写 1,189,783,324.71 1,300,298,028.28

加:营业外有利 14,828,519.66 5,410,471.54

就中:对待非动产 2,

减:营业外有利 2,450, 1,500,

就中:非动产对待损耗

三、得益总共(遗失总共)

列) 1,202,161,844.37 1,304,208,499.82

减:所得税务费 148,461,382.29 157,150,494.19

四、净赚(净遗失以数字填写 1,053,700,462.08 1,147,058,005.63

五、停止的综合的有利纳税后净总值 -721,797.77 -116,246,115.03

(1)自食恶果不重行划分利息弊得失

停止的综合的有利

1。重行重量为福利测算表

净倾向或净资产的互换

在2下。装饰单位的股的法

不克不及重分级进利弊得失的停止的综合的有利中

享一部分共用

(二)后来的分支级利弊得失。

他的综合的有利 -721,797.77 -116,246,115.03

在1下。装饰单位的股的法

后来的将重分级进利弊得失的停止的综合的有利 380,

中享一部分共用

2。公平的财源融资买卖健康状况

价等于互换利弊得失 5,138,728.77 -116,626,284.29

三。成年人的装饰的重行分级

为财源融资买卖健康状况利弊得失

4.现钞流动量量套期利弊得失的有

效一部分

-23-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

5。外汇决算表打折扣使保持否定 -5,860,526.54

6。停止

六、总有利总共 1,052,978,664.31 1,030,811,890.60

七、每股进项:

(i)每股根本进项

(二)每股摊薄进项

5、合现钞流动量量表

单位:元

一件商品 这一时期的发作 先于发作

一、经纪参加运动现钞流动量量:

买卖健康状况商品、供给工役制收到的现钞 6,486,790,177.33 4,733,859,011.24

客户存款和行业存款净增额

从中央银行专款的净提升

向停止财源机构提升资产净总值

原保险契约附加费收到的现钞

收到再保险归纳净现钞

自信的储蓄及装饰款净提升额

对待以公允等于计量且其互换计

入比较期利弊得失的财源融资净提升额

搜集利钱、辅助费用及佣钱的现钞

拆入资产净提升额

回购事情资产净提升额

收到的税务费交还 6,783,

接纳与事情参加运动互相牵连的停止现钞 176,400,792.94 316,184,628.74

经纪参加运动现钞流动量入 6,669,974,625.44 5,050,043,639.98

换得商品、工役制补偿中间的现钞 4,414,060,202.77 2,590,603,030.36

客户荣誉及垫款净提升额

安置中央银行和同性现款净提升

补偿原保险契约赔偿现款的现钞

补偿利钱、辅助费用及佣钱的现钞

补偿保单利息的现钞

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

付给薪金

金 311,070,103.88 211,268,357.22

补偿的各项税务费 593,809,565.34 289,842,519.12

补偿与事情参加运动使担忧的停止现钞 599,204,694.94 599,106,236.76

营业现钞流动量出量 5,918,144,566.93 3,690,820,143.46

经纪参加运动现钞流动量量净总值 751,830,058.51 1,359,223,496.52

二、装饰参加运动现钞流动量量:

装饰回收所得现钞 14,285, 3,000,

装饰进项收到的现钞 84,344,568.99 74,367,525.29

对待恒定资产、无形资产和停止

牧师资产回收净总值 639,328.70 34,863.70

对待分店及停止事情单位收到

的现钞净总值 -19,

收到与停止装饰参加运动互相牵连的现钞 460,188,865.47 495,244,131.92

装饰现钞流动量入 559,458,411.49 572,626,991.92

依靠机械力移动恒定资产、无形资产和停止

牧师资产补偿现钞 3,718,725,043.67 3,258,455,364.62

装饰补偿的现钞 1,071,374,991.53 345,408,175.00

担保荣誉净增额

通用分店及停止事情单位的现款

的现钞净总值 54,044,

补偿与装饰参加运动使担忧的停止现钞 553,351,109.53 724,808,019.65

装饰参加运动现钞流动量量 5,397,495,985.84 4,328,671,559.27

装饰参加运动发生的净现钞流动量量 -4,838,037,574.35 -3,756,044,567.35

三、筹资参加运动发生的现钞流动量量:

装饰收到的现钞 811,017,316.30 6,342,643,772.59

就中:分店吸取中小合伙的装饰

收到的现钞 640,121, 75,015,

从荣誉中通用的现钞 8,828,927,66 2,389,700,

公司债券发行收到的现钞

收到停止现钞互相牵连现钞 41,000,

现钞流动量量流入 9,680,944,976.30 8,732,343,772.59

归还亏欠补偿的现钞 1,628,311,620.23 3,170,300,

分派彩金、利钱补偿或补偿利钱

的现钞 231,588,047.39 236,640,345.00

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

就中:分店补偿给小半合伙的

彩金、得益 4,137, 600,

补偿停止现钞互相牵连现钞 1,486,024,528.29 4,603,

筹资参加运动现钞流动量出测算表 3,345,924,195.91 3,411,543,782.14

筹资参加运动发生的净现钞流动量量 6,335,020,780.39 5,320,799,990.45

四、汇率互换对现钞和现钞等价物的假装

假装 13,114,

五、现钞及现钞等价物净提升额 2,261,927,392.93 2,923,978,919.62

加:初始现钞和现钞等价物使保持否定 5,296,646,815.26 2,372,667,895.64

六、末期的现钞和现钞等价物使保持否定 7,558,574,208.19 5,296,646,815.26

6、总公司现钞流动量量表

单位:元

一件商品 这一时期的发作 先于发作

一、经纪参加运动现钞流动量量:

买卖健康状况商品、供给工役制收到的现钞 3,258,396,527.46 3,028,977,276.48

收到的税务费交还

接纳与事情参加运动互相牵连的停止现钞 645,398,033.87 222,569,636.72

经纪参加运动现钞流动量入 3,903,794,561.33 3,251,546,913.20

换得商品、工役制补偿中间的现钞 1,735,161,580.43 1,550,105,029.83

付给薪金

金 106,931,476.62 60,913,179.04

补偿的各项税务费 302,132,356.24 147,941,513.67

补偿与事情参加运动使担忧的停止现钞 721,179,512.33 549,399,255.15

营业现钞流动量出量 2,865,404,925.62 2,308,358,977.69

经纪参加运动现钞流动量量净总值 1,038,389,635.71 943,187,935.51

二、装饰参加运动现钞流动量量:

装饰回收所得现钞 14,285,

装饰进项收到的现钞 57,089,815.09 71,563,657.31

对待恒定资产、无形资产和停止

牧师资产回收净总值 2, 23,

对待分店及停止事情单位收到

的现钞净总值

收到与停止装饰参加运动互相牵连的现钞 310,116, 400,400,984.92

装饰现钞流动量入 381,494,663.42 471,987,642.23

-26-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

依靠机械力移动恒定资产、无形资产和停止

牧师资产补偿现钞 36,959,898.70 867,432,731.54

装饰补偿的现钞 5,314,868,926.08 1,782,515,975.00

通用分店及停止事情单位的现款

的现钞净总值

补偿与装饰参加运动使担忧的停止现钞 469,456,430.51 2,250,873,935.19

装饰参加运动现钞流动量量 5,821,285,255.29 4,900,822,641.73

装饰参加运动发生的净现钞流动量量 -5,439,790,591.87 -4,428,834,999.50

三、筹资参加运动发生的现钞流动量量:

装饰收到的现钞 170,895,716.30 6,267,628,772.59

从荣誉中通用的现钞 7,012,980, 2,046,000,

公司债券发行收到的现钞

收到停止现钞互相牵连现钞

现钞流动量量流入 7,183,875,716.30 8,313,628,772.59

归还亏欠补偿的现钞 1,313,500, 2,899,000,

分派彩金、利钱补偿或补偿利钱

的现钞 213,357,633.29 225,087,643.75

补偿停止现钞互相牵连现钞 1,486,024,528.29 4,603,

筹资参加运动现钞流动量出测算表 3,012,882,161.58 3,128,691,080.89

筹资参加运动发生的净现钞流动量量 4,170,993,55 5,184,937,691.70

四、汇率互换对现钞和现钞等价物的假装

假装

五、现钞及现钞等价物净提升额 -230,407,401.44 1,699,290,627.71

加:初始现钞和现钞等价物使保持否定 3,624,279,937.57 1,924,989,309.86

六、末期的现钞和现钞等价物使保持否定 3,393,872,536.13 3,624,279,937.57

7、合专利的合法权益互换表

现期归纳

单位:元

现期

总公司专利的的字幕

一件商品 停止合法权益器 小半股 专利的

资金再的有 减:库 停止系综 专项储 盈余再的有 普通风 未分派 东趣 合法权益接合

备有 优先于 烫发 积 存股 有利酬谢 积 风风险预备 得益 计

股债 停止

一、去岁的决赛使保持否定 1,229, 8,146,7 113,665 354,776 3,729,7535,354 14,109,

-27-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

459,67 05,187. ,596.44 ,989.34 75,585. ,626.12737,662

8.00 82 15 .87

加:会计人员策略性

变换

后期区分异异异

不对现代化

异样的把持

体系下的连队助手体

停止

1,229, 8,146,7 3,729,7 14,109,

二、年首的年度否定 113,665 354,776 535,354

459,67 05,187. 75,585. 737,662

,596.44 ,989.34 ,626.12

8.00 82 15 .87

三、出现时期的互换 1,897, -1,465,0 1,617,4 2,224,3

归纳(增加以“-” 157,316-51,160, 105,370 277,631

395,63 37,150. 43,941. 27,791.

数字填写 , 497.58 , ,940.88

5.00 58 65 58

(1)普通有利总共 1,845,7 1,798,5

-51,160, 3,968,8

额 59,951. 68,259.

497.58 05.40

30 12

(二)地主装饰53元,206

379,152157,316 277,800552,842

资金将切开 ,184.0

,300.42 , ,635.48 ,995.90

0

1。合伙大会33,492 1,166,3 1,839,9

640,121

通股 ,384.0 02,978. 16,962.

,

0 00 00

2。停止合法权益器

怀孕人入伙资金

三。共用补偿占19,713

专利的合法权益的黄金 157,290157,316 19,688,

,

额 ,903.89 , 579.89

0

-944,44 -362,32-1,306,7

4。停止 1,581.4 0,964.5 62,545.

7 2 99

-228,31 -127,08

(三)得益分派 105,370 -4,137,5

6,009.6 3,463.4

, 0

5 4

-105,37

1.拔出剑盈余再的有积 105,370

0,046.2

,

1

2。普通风险的拔出剑

-28-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

预备

三。向地主(或) -122,94 -127,08

-4,137,5

合伙分派 5,963.4 3,463.4

0

4 4

4。停止

(四)专利的合法权益 1,844, -1,844,1

内结 189,45 89,451.

1.00 00

1.资金再的有积转增 1,844, -1,844,1

资金(或备有) 189,45 89,451.

1.00 00

2.盈余再的有积转增

资金(或备有)

3.盈余再的有积纠正

遗失

4。停止

(五)特殊蜂巢

1。自行车拔出剑

2。这一时期的运用

(六)停止

3,126, 6,681,6 5,347,2 16,334,

四、现期末期的使保持否定 157,316 62,505, 460,147 812,986

855,31 68,037. 19,526. 065,454

, 098.86 ,035.55 ,567.00

3.00 24 80 .45

前期归纳

单位:元

前期

总公司专利的的字幕

一件商品 停止合法权益器 小半股 专利的

资金再的有 减:库 停止系综 专项储 盈余再的有 普通风 未分派 东趣 合法权益接合

备有 优先于 烫发 积 存股 有利酬谢 积 风风险预备 得益 计

股债 停止

1,076, 1,904,0 2,627,0 6,450,2

一、去岁的决赛使保持否定 229,911 240,071 372,180

938,48 17,787. 93,111.2 13,093.

,711.47 ,188.78 ,814.09

62 7 23

加:会计人员策略性

变换

后期区分异异异

不对现代化

-29-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

异样的把持

体系下的连队助手体

停止

1,076, 1,904,0 2,627,0 6,450,2

二、年首的年度否定 229,911 240,071 372,180

938,48 17,787. 93,111.2 13,093.

,711.47 ,188.78 ,814.09

62 7 23

三、出现时期的互换152,52 6,242,6 -116,24 1,102,6 7,659,5

归纳(增加以“-” 114,705 163,173

1,198. 87,400. 6,115.0 82,473. 24,569.

数字填写 ,80 ,812.03

00 20 3 88 64

(1)普通有利总共 -116,24 1,361,6 1,341,1

95,721,

额 6,115.0 97,953. 72,878.

039.95

3 99 91

(二)地主装饰152元,52 6,242,6 6,463,2

68,052,

资金将切开 1,198. 87,400. 61,370.

772.08

00 20 28

1。合伙大会152,52 6,115,1 6,342,6

75,015,

通股 1,198. 07,574. 43,772.

00 59 59

2。停止合法权益器

怀孕人入伙资金

三。然而共用补偿

专利的合法权益的黄金 11,455, 11,455,

额 602.17 602.17

4。停止 116,124 -6,962,109,161

,223.44 227.92 ,995.52

-259,01 -144,90

(三)得益分派 114,705 -600,00

5,480.1 9,679.5

,80

1 5

-114,70

1.拔出剑盈余再的有积 114,705

5,800.5

,80

6

2。普通风险的拔出剑

预备

三。向地主(或) -144,30 -144,90

-600,00

合伙分派 9,679.5 9,679.5

5 5

4。停止

(四)专利的合法权益

内结

-30-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

1.资金再的有积转增

资金(或备有)

2.盈余再的有积转增

资金(或备有)

3.盈余再的有积纠正

遗失

4。停止

(五)特殊蜂巢

1。自行车拔出剑

2。这一时期的运用

(六)停止

1,229, 8,146,7 3,729,7 14,109,

四、现期末期的使保持否定 113,665 354,776 535,354

459,67 05,187. 75,585. 737,662

,596.44 ,989.34 ,626.12

8.00 82 15 .87

8、地主合法权益变换表

现期归纳

单位:元

现期

一件商品 停止合法权益器 减:库存停止系综合的 未分派的专利的权益

备有 资金再的有积股 进项 专项蜂巢盈余再的有积 得益 使受益米

优先于股 烫发债 停止

2,842,6

一、去岁的决赛使保持否定1,229,45 8,120,713 113,665,5 354,776,9 12,661,30

92,240.

9,678.00 ,449.40 96.44 89.34 7,953.19

01

加:会计人员策略性

变换

后期区分异异异

不对现代化

停止 -783,60-783,607.

7.19 19

2,841,9

二、年首的年度否定1,229,45 8,120,713 113,665,5 354,776,9 12,660,52

08,632.

9,678.00 ,449.40 96.44 89.34 4,346.00

82

三、出现时期的互换

归纳(减至1),897,39 -535,959,157,316,1-721,797. 105,370,0825,3842,134,153

数字填写 5,635.00 040.44 24.00 77 46.21 ,452.43 ,171.43

(1)普通有利总共 -721,797. 1,053,71,052,978

-31-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

额 77 00,462. ,664.31

08

(二)地主装饰53元,206,1 1,308,230157,316,1 1,204,120

资金将切开 84.00 ,41 24.00 ,47

1。合伙大会33,492,3 1,166,302 1,199,795

通股 84.00 , ,362.00

2。停止合法权益器

怀孕人入伙资金

三。然而共用补偿

专利的合法权益的黄金 19,713,8 157,290,9157,316,1 19,688,57

额 0 03.89 24.00 9.89

4。停止 -15,363,4 -15,363,4

71.33 71.33

-228,31

(三)得益分派 105,370,0 -122,945,

6,009.6

46.21

5

-105,37

1.拔出剑盈余再的有积 105,370,0

0,046.2

46.21

1

2。向地主(或) -122,94

-122,945,

合伙分派 5,963.4

4

三。停止

(四)地主合法权益1,844,18 -1,844,18

内结 9, 9,

1.资金再的有积转增1,844,18 -1,844,18

资金(或备有) 9, 9,

2.盈余再的有积转增

资金(或备有)

3.盈余再的有积纠正

遗失

4。停止

(五)特殊蜂巢

1。自行车拔出剑

2。这一时期的运用

(六)停止

四、现期末期的使保持否定为3。,126,85 7,584,754157,316,1112,943,7 460,147,0 3,667,214,794,67

5, ,408.96 24.00 98.67 35.55 93,085. 7,517.43

-32-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

25

前期归纳

单位:元

前期

一件商品 停止合法权益器 减:库存停止系综合的 未分派的专利的权益

备有 资金再的有积股 进项 专项蜂巢盈余再的有积 得益 使受益米

优先于股 烫发债 停止

1,954,6

一、去岁的决赛使保持否定1,076,93 1,881,338 229,911,7 240,071,1 5,382,909

49,714.

8,48 ,277.12 11.47 88.78 ,371.86

49

加:会计人员策略性

变换

后期区分异异异

不对现代化

停止

1,954,6

二、年首的年度否定1,076,93 1,881,338 229,911,7 240,071,1 5,382,909

49,714.

8,48 ,277.12 11.47 88.78 ,371.86

49

三、出现时期的互换

归纳(减至1)52,521, 6,239,375 -116,246, 114,705,8888,0427,278,398

数字填写 198.00 ,172.28 115.03 0 ,525.52 ,581.33

(1)普通有利总共 1,147,0

-116,246, 1,030,811

额 58,005.

115.03 ,890.60

63

(二)地主装饰152元,521, 6,239,375 6,391,896

资金将切开 198.00 ,172.28 ,370.28

1。合伙大会152,521, 6,115,107 6,267,628

通股 198.00 ,57 ,772.59

2。停止合法权益器

怀孕人入伙资金

三。然而共用补偿

专利的合法权益的黄金 11,455,60 11,455,60

额 2.17 2.17

4。停止 112,811,9 112,811,9

95.52 95.52

-259,01

(三)得益分派 114,705,8 -144,309,

5,480.1

0 679.55

1

1.拔出剑盈余再的有积 114,705,8 -114,70

-33-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

0 5,800.5

6

2。向地主(或) -144,30

-144,309,

合伙分派 9,679.5

679.55

5

三。停止

(四)专利的合法权益

内结

1.资金再的有积转增

资金(或备有)

2.盈余再的有积转增

资金(或备有)

3.盈余再的有积纠正

遗失

4。停止

(五)特殊蜂巢

1。自行车拔出剑

2。这一时期的运用

(六)停止

2,842,6

四、现期末期的使保持否定为1。,229,45 8,120,713 113,665,5 354,776,9 12,661,30

92,240.

9,678.00 ,449.40 96.44 89.34 7,953.19

01

-34-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

(特殊是除外),这张钞票的单位是人民币。

一、连队的根本健康状况

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司(以下略语“本公司”或“公司”)领导现在称Beijing碧水源科学与技术开发公司,是由自然人温建平假造与现在称Beijing卫矛蓄水水电工程有限责任公司协同贡献的恢复的,现在称Beijing市工商行政部门实行局于7月17日称赞,通用公司大肚子营业执照91110000 802115985。,大肚子代表:温建平。2007年6月3日,现在称Beijing碧水科学与技术开发公司共用股份有限公司。

基准中国债券人的监督实行委任《在流行中的认可现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司概要的再发行股并在创业板上市的批》“证监批准[2010]369号”文认可,公司于2010年4月8日再发行人民币权益股(A股)3。,万股,发行价钱为每股元。该公司于2010年4月21日在深圳股票买卖所上市。,股代码300070。公司指示资金为3,126,855,元,共用总额3,126,855,股(每股1元)。

公司指示及总部地址:现在称Beijing海淀区生命科学路23-2号。

我公司是一家环保工程宣称。经纪仔细研究:污水处置与刺激域名的工艺研究与开展、装置创造与买卖健康状况、工程研制与和约破土、辅助设施、托管事情等。;保障安全的饮用水、供水系统与纯水处置、硬度垃圾处置、大气任务平台实行、水资源实行、生态工程域名的工艺研究与开展、装置创造与买卖健康状况、工程研制与和约破土、辅助设施、托管事情等。;蓄水装饰。

财务讨论宣称已由董事会讨论。。

当年的合决算表包孕现在称Beijing九安公司、现在称Beijing蓝水膜技术股份有限公司、江苏碧水源任务平台科学与技术有限责任公司等102分店,详细分店健康状况详见本决算表脚注合仔细研究的变换和在停止主题中间的合法权益之阐明。

二、决算表的波湾阴谋根底

1、波湾阴谋根底:本公司决算表以持续经纪为根底,基准现实买卖和事项,秉承国库公布的《连队会计人员准则-根本准则》和详细会计人员准则等规则(以下合称“连队会计人员准则”),并基准以下要紧会计人员策略性、会计人员估量停止编制。

-35-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

2、持续经纪:反正在这份讨论的结局 在12个月内持续任务的才能,无假装可支撑的实行才能

要紧事项。

三、要紧会计人员策略性和会计人员估量

(1)依照连队会计人员准则的表现

该公司的决算表适合公司的必需品。,真实、这是公司2016的片面复制。

12月31日财务状况、2016经纪业绩和现钞流动量量的互相牵连书信。

(二)会计人员时代

公司的会计人员年度是西历年。,从1月1日到12月31日。

(三)经济自行车

该公司每年大声喊12个月作为整齐的的经济的新闻自行车。,经济的新闻自行车被用作资产和倾向的机动性规范。

准。

(四)记账标准钱币

公司以人民币为记账底座制。

(五)连队助手体

1、异样的把持制下的连队合

异样的把持体系下的连队助手体模型的牧师股权装饰合方以补偿现钞、将非现钞资产让或承当亏欠作为综合的思索,本公司在合日秉承所通用的被合方在终极把持方合决算表中间的净资产的提供纸张等于的分得的财产作为牧师股权装饰的初始装饰本钱。合营各药剂人应将合法权益器作为合债券发行。,发行股作为备有总共的面值绝对的。牧师股权装饰的初始装饰本钱与合对价提供纸张等于(或发行共用面值总共)的范围,该当修剪资金再的有积;资金再的有积缺乏冲减的,保留进项修剪。

2、非异样的把持制下的连队合

关于非异样的把持制下的连队合,合本钱是换得者在换得日期T补偿的资产。、所承当或承当的倾向和公允等于的总和。。非异样的把持体系下的连队助手体中所通用的被换得方适合鉴定必需品的可辨认资产、倾向与倾向,换得日的公允等于计量。换得方对合本钱大于合中通用的被换得方可辨认净资产公允等于分得的财产的范围,表现声誉等于。合的本钱低于可辨认的公允等于分得的财产。,经抑制后合本钱仍以内合中通用的被换得方可辨认净资产公允等于分得的财产的范围,计 -36-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

现阶段的营业外有利。

(六)合决算表编制办法

1、合决算表仔细研究

公司合缠住分店,包孕人称代名词内容U,包孕公司把持的公司、被装饰单位的可分离一部分和建筑学主题。。

2、母分店一致会计人员策略性、一致母分店资产倾向表日及会计人员时代

分店与会计人员策略性或会计人员时代各异。,合会计人员日记的编制,对分店决算表的规则停止大声喊的修剪。

3、合决算表的吊销

合决算表以总公司资产倾向表为根底,总公司和分店都被否定了、分店在内侧地买卖。分店专利的合法权益中不属于总公司的分得的财产,作为小半合伙趣,在合资产倾向表中专利的合法权益一件商品下以“小半合伙趣”一件商品列示。分店在总公司怀孕牧师股权装饰,共用制连队,作为专利的合法权益的减法,在合资产倾向表中专利的合法权益一件商品下以“减:库存库存一件商品清单。

4、分店合会计人员处置

关于异样的把持体系下的连队助手体通用的分店,当终极把持方开端把持真实提姆时,合发作。,从并购开端之日起、倾向、合经纪业绩和现钞流动量量适合合财务;关于非异样的把持体系下的连队助手体通用的分店,合会计人员日记的编制,以公允等于为根底修剪其人称代名词决算表。

(七)合资对待的分级和核算办法

1、合资经纪对待的分级

合资经纪分为合资经纪和合资经纪。。无论哪一个人合资连队无经过努力到达某事物的合资连队,分为助手经纪。

独自主题,它指的是无论哪一个人具有可辨认的财源建筑学的机构。,它包孕孤独的大肚子内容和无大肚子的大肚子内容。。单体合资,通常分为合资连队。互相牵连行为和健康状况互换致使合营方在合营对待中收入额的权益和承当的工作发作互换的,合营方对合资经纪对待的分级停止重行评价。

2、助手经纪的会计人员处置

合营连队关系者应鉴定其次的与T使担忧的事项,秉承互相牵连会计人员准则停止会计人员处置:决定独自怀孕的资产或倾向,并经过其分得的财产鉴定 -37-

现在称Beijing水源科学与技术共用股份有限公司

决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

资产或倾向;鉴定买卖健康状况其协同经纪分得的财产所发生的有利;认清股买卖健康状况所发生的进项。;辨认独自发作的本钱,鉴定合资经纪所发生的费。

不收入额协同柄状物协同把持权的行动者,合营连队收入额合资经纪资产,秉承共同著作各药剂人的规则停止会计人员处置;别的,会计人员核算该当秉承使担忧会计人员准则停止。。

3、合资连队会计人员处置

合营连队预方该当秉承《连队会计人员准则第2号—牧师股权装饰》的规则对合营连队的

会计人员处置装饰,未协同把持的行动者应按规则处置。。

(八)决定现钞和现钞等价物的规范

本公司在编制现钞流动量量表时所决定的现钞,指公司的库存现钞和可补偿的无论哪一个存款。。现钞流动量量表编制中决定的现钞等价物,指任职时期短、强机动性、轻易替换成已知归纳的现钞、装饰等于小。。

(九)外汇事情和外汇财源的替换

1、外汇事情替换

我公司外汇买卖,运用和处置诞辰道路立体枢纽。资产倾向表日外汇钱币一件商品按拟定议定书诠释,因该日的一出示就汇率与初始鉴定时或许前一资产倾向表日一出示就汇率确切的而发生的汇兑范围,除适合资金化必需品的外汇特意专款的汇兑范围在资金化时代补助金资金化编号互相牵连资产的本钱外,思索比较期利弊得失。外汇非钱币一件商品按历史本钱计量,汇率的兑换率依然是在,不改动其会计人员准则钱币的归纳。以公允等于计量的外汇非钱币一件商品,一出示就汇率在FA决定日期的换算,转轨后规范钱币数额之差,作为公允等于互换(包孕汇率互换)的处置,编号比较期利弊得失或鉴定为停止的综合的有利。

2、外汇决算表折算

我公司界分分店、合营连队、合资经纪等,万一会计人员准则与我公司确切的,外汇决算表替换后,会计人员和合决算表的编制。。资产倾向表中间的资产和倾向,一出示就汇率在资产倾向表日的换算,除未分派得益一件商品外的专利的合法权益一件商品。,停止一件商品在OCC时的汇率替换。。利弊得失表中间的利弊得失一件商品,一出示就买卖替换一出示就汇率。外汇决算表折算使保持否定,在资产倾向表中专利的合法权益一件商品停止系综合的收 -38-

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决算表脚注

2016年1月1日至2016年12月31日

上面显示列举如下。外汇现钞流动量量按有理办法决定,一出示就买卖替换一出示就汇率。汇率互换对现钞的假装,它在现钞流动量量表中独自显示。。处置海内事情,与该境外经纪使担忧的外汇日记折算范围,所有或秉承境外经纪的对待脱落。

(十)财源器

1、财源器的分级与鉴定

财源器分为财源融资或财源融资。。当我们的的公司适合财源器和约的药剂人时,鉴定为财源融资或财源倾向。

财源融资被列为初始鉴定。:公允等于计量的财源融资及其在CU中间的互换、怀孕至成年人的装饰、应收票据现款、可供买卖健康状况财源融资。除应收票据现款向外面的财源融资的分级松劲本公司及其分店对财源融资的怀孕企图和怀孕才能等。财务倾向被顺序为初始鉴定。:公允等于计量的财务倾向及其互换。

公允等于计量的财源融资及其在CU中间的互换包孕怀孕决意为过了一阵子买卖健康状况的财源融资;应收票据学分是指在兴隆的交易上无企图。、具有恒定或决定回收量的非衍生财源融资;可供买卖健康状况财源融资包孕初始鉴定时即被指出为可供买卖健康状况的非衍生财源融资及未被划分为停止类的财源融资;怀孕至成年人的日的装饰意义成年人的日是恒定的。、回收量恒定或决定,具有不隐瞒的企图和才能的非衍生财源融资。

2、财源器的计量

对我国财源融资或财源倾向的初步鉴定是。下列测分级:公允等于计量的财源融资及其在CU中间的互换、可供买卖健康状况财源融资及以公允等于计量且其互换编号比较期利弊得失的财源倾向按公允等于计量;怀孕成年人的装饰、荣誉和应收票据学分及停止财源倾向按阿莫蒂计量。;在兴隆的交易和未被援用的合法权益器中间的装饰,与与该合法权益器挂钩并须经过交付该合法权益器结算的衍生财源融资或许衍生财源倾向,按本钱计量。公司财务公允等于互换导致的利弊得失,要不是套期保值,处置其次的办法:①公允等于计量的财源融资及其在CU中间的互换或财源倾向公允等于互换模型的走快或损耗,编号公允价等于互换利弊得失。②可供买卖健康状况财源融资的公允等于互换编号停止的综合的有利。

3、财源器公允等于的决定办法

财源器如兴隆的交易的在,决定兴隆的交易中间的公允等于;万一无兴隆的交易的财源器,使用欣赏技术决定公允等于。评价技术包孕交易法、进项法与本钱法。

-39-

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决算表脚注